مع اقتراب الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي (ITR) في الهند، أصبح أمام المستثمرين مساحة محدودة جدًا لارتكاب الأخطاء. قبل تقديم إقرارك الضريبي، يجب أن تولي اهتمامًا خاصًا لكيفية الإبلاغ عن معاملاتك بالأصول الرقمية. على الرغم من أن الهند لديها الآن قواعد شاملة لضرائب العملات الرقمية، إلا أن الكثير من المستثمرين لا يزالون يجهلون هذه القواعد. سواء كنت قد تداولت البيتكوين، أو شاركت في إيردروب، أو اشتريت رمز NFT، فيجب عليك الالتزام بقواعد ضرائب العملات الرقمية في الهند.
فهم قواعد ضرائب العملات الرقمية في الهند وتقديم الإقرار الضريبي
في عام 2022، فرضت الحكومة الهندية قواعد ضريبية للعملات الرقمية، حيث أدرجت العملات المشفرة والأصول الافتراضية الأخرى (VDAs) ضمن نظام ضريبي منفصل. وفقًا للقانون، فإن المستثمرين الذين يحققون أرباحًا من بيع أو تحويل العملات الرقمية سيخضعون لضريبة بنسبة 30%. بالإضافة إلى ذلك، تخضع جميع معاملات العملات الرقمية التي تتجاوز الحد المقرر لخصم ضريبي بنسبة 1% (TDS) عند المصدر.
تنص قواعد ضرائب العملات الرقمية أيضًا على أن خسائر الأصول الرقمية لا يمكن مقاصتها مقابل الأرباح. بعبارات بسيطة، إذا حققت أرباحًا من صفقة عملات رقمية وسجلت خسائر في أخرى، فسيظل قانون ضريبة العملات الرقمية بنسبة 30% ساريًا على أرباحك. من المهم معرفة جميع معاملات العملات الرقمية الخاضعة للضريبة لتقديم الإقرار الضريبي. فقط من خلال تقديم تفاصيل صحيحة عن جميع معاملاتك من العملات الرقمية و NFTs يمكنك البقاء ملتزمًا بقواعد ضرائب العملات الرقمية الهندية. وإلا، فستواجه عقوبات أو إخطارات من دائرة ضريبة الدخل.
كيفية الإبلاغ عن العملات الرقمية في إقرارك الضريبي؟
تجدر الإشارة إلى أن جميع معاملات الأصول الافتراضية الخاصة بك يجب تضمينها في تقديم الإقرار الضريبي. بعد إدخال قواعد شاملة لضرائب العملات الرقمية، أضافت دائرة ضريبة الدخل قسم “الجدول الخامس لـ VDA” في نموذج الإقرار الضريبي، حيث يمكنك ملء تفاصيل مبيعات أو معاملات أصولك الرقمية. في هذا القسم، يجب على المستثمر تقديم تفاصيل تشمل تاريخ الشراء، تاريخ البيع، سعر الشراء، سعر البيع، ونوع الدخل. حتى إذا تلقيت العملات الرقمية كهدية، فإنها لا تزال تخضع لقواعد ضرائب العملات الرقمية.
شيء مهم آخر يجب ملاحظته هو خصم 1% TDS. إذا تم خصم هذه الضريبة على معاملاتك بالعملات الرقمية، فيجب عليك التحقق منها في النموذج 26AS أو AIS. يندرج هذا تحت جدول TDS، حيث يمكنك المطالبة بالائتمان الضريبي أثناء تقديم إقرارك. وفقًا لتقرير سابق من CoinEdition، لا يزال العديد من المستثمرين الهنود يجهلون قواعد ضرائب العملات الرقمية هذه. يستمرون في عدم الامتثال لهذه اللوائح، دون تقديم الإقرار الضريبي. بالنسبة للسنة التقييمية 2026-27، الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي هو 31 يوليو 2026.
كيف يتم فرض الضرائب على المعاملات المختلفة للعملات الرقمية؟
من المثير للاهتمام أنه لا تخضع جميع معاملات العملات الرقمية للضريبة بنفس الطريقة. على سبيل المثال، إذا اشتريت بيتكوين أو أي عملة رقمية أخرى وقمت ببيعها لاحقًا محققًا ربحًا، فستواجه ضريبة ثابتة بنسبة 30% على أرباحك. بالإضافة إلى ذلك، ستخضع كل معاملة لخصم 1% TDS.
في حالة الإيردروب، إذا تلقيت رمزًا عبر إيردروب، فسيتم التعامل مع العملة الرقمية كأصل خاضع للضريبة. إذا قمت ببيع هذه العملة الرقمية بربح، فستخضع مرة أخرى لقاعدة ضريبة العملات الرقمية بنسبة 30%.
تُصنف الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs) أيضًا كأصول افتراضية في الهند. وبالتالي، تنطبق نفس قواعد ضرائب العملات الرقمية على NFTs أيضًا. ستُفرض الضرائب على أرباح مبيعات NFTs وفقًا لنفس القواعد. كما تُفرض الضرائب على العملات الرقمية المهداة اعتمادًا على من أهداك وكيفية إرسالها.
المعاملة الوحيدة المستثناة من قواعد ضرائب العملات الرقمية هذه هي التحويلات بين عناوين نفس المالك. التحويلات من محفظة إلى أخرى بين حسابات يملكها نفس الشخص ليست تحويلات خاضعة للضريبة، حيث لا يوجد تغيير في الملكية.
المصاريف والخسائر التي لا يمكنك المطالبة بها
إلى جانب معرفة ما يجب تضمينه في تقديم الإقرار الضريبي، من المهم أيضًا فهم المصاريف التي يمكنك المطالبة بخصمها. بموجب قواعد ضرائب العملات الرقمية الهندية، المصروف الوحيد الذي يمكنك خصمه هو سعر الشراء. لا يمكن إدراج المصاريف الأخرى، بما في ذلك رسوم التبادل، رسوم الوساطة، رسوم المحفظة، رسوم الغاز، تكاليف التعدين، ورسوم المعاملات، في هذه الفئة.
الخلاصة
مع اقتراب الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي، يجب على مستخدمي ومستثمري العملات الرقمية في الهند توخي الحذر بشأن معاملاتهم. إذا كنت قد تداولت وحققت أرباحًا من العملات الرقمية أو NFTs أو الإيردروب، فأنت ملزم بتقديم الإقرار الضريبي في الوقت المحدد. أي فشل في الامتثال سيعرضك لخطر العقوبات والإخطارات من دائرة الضرائب.
الأسئلة الشائعة
ما هي ضريبة العملات الرقمية في الهند؟
ضريبة العملات الرقمية في الهند هي ضريبة بنسبة 30% على الأرباح الناتجة عن بيع أو تحويل العملات المشفرة والأصول الافتراضية الأخرى. هناك أيضًا خصم ضريبي بنسبة 1% عند المصدر (TDS) على جميع المعاملات التي تتجاوز حدًا معينًا.
هل يمكنني خصم خسائر العملات الرقمية من أرباحي في الإقرار الضريبي؟
لا، لا يمكنك ذلك. بموجب قواعد ضرائب العملات الرقمية الهندية، لا يمكن مقاصة خسائر الأصول الرقمية مقابل الأرباح. سيتم تطبيق ضريبة 30% على أرباحك حتى لو كان لديك خسائر في معاملات أخرى.
ما هي المواعيد النهائية لتقديم الإقرار الضريبي للعملات الرقمية في الهند؟
بالنسبة للسنة التقييمية 2026-27، الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي هو 31 يوليو 2026. يجب على المستثمرين تقديم إقراراتهم في الوقت المحدد لتجنب العقوبات والإخطارات من دائرة ضريبة الدخل.
