التزمت الأرجنتين بتطبيق إطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة التابع لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، وبدء التبادل التلقائي للمعلومات حول معاملات العملات المشفرة بحلول سبتمبر 2029. وبذلك تنضم الأرجنتين إلى نظام يدعمه الآن 77 دولة ومنطقة.
أعلن المنتدى العالمي للشفافية وتبادل المعلومات لأغراض الضرائب التابع لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية في 14 سبتمبر أن الأرجنتين التزمت رسميًا بإطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة، وهو إطار طُوّر مع دول مجموعة العشرين لتوسيع تبادل المعلومات الضريبية عبر الحدود ليشمل الأصول المشفرة.
ويحدد هذا الالتزام موعدًا نهائيًا للأرجنتين لبدء تبادل المعلومات مع الدول المشاركة الأخرى. لكنه لا ينشئ فورًا ضريبة جديدة على العملات المشفرة أو نظام إبلاغ جديد للمستخدمين في الأرجنتين.
وقبل بدء التبادل، ستحتاج الأرجنتين إلى إدخال إطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة ضمن إطارها القانوني المحلي، وإنشاء نظام الإبلاغ المطلوب، ووضع الترتيبات اللازمة لمشاركة المعلومات مع السلطات الضريبية الأخرى.
الأرجنتين ستبدأ تبادل المعلومات بحلول سبتمبر 2029
أصبحت الأرجنتين الدولة رقم 77 التي تلتزم رسميًا بإطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة، ومن المقرر أن تبدأ الدول المشاركة عمليات التبادل في أعوام 2027 أو 2028 أو 2029، حسب الجدول الزمني لكل دولة.
طوّرت منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية هذا الإطار مع دول مجموعة العشرين لمنح السلطات الضريبية معلومات موحدة حول معاملات العملات المشفرة التي يقوم بها المقيمون لديها. وبعد ذلك دعمت مجموعة العشرين الإطار وطلبت من المنتدى العالمي دعم تطبيقه.
وكانت المنظمة قد طورت إطار الإبلاغ لأول مرة في عام 2022، قبل أن تنشر معايير دولية إضافية للشفافية الضريبية تغطي الأصول الرقمية. وكما ذكر موقع crypto.news سابقًا، صُمم النظام لتوسيع مشاركة المعلومات الضريبية الدولية ليشمل قطاعًا لم تكن قواعد الإبلاغ التقليدية عن الحسابات المالية تغطيه بالكامل.
وقال غايل بيرو، رئيس المنتدى العالمي، إن التزام الأرجنتين سيمنح سلطاتها الضريبية إمكانية الوصول إلى معلومات حول معاملات العملات المشفرة التي تتم في الخارج.
وأضاف بيرو: “سيساعد ذلك في ضمان أن تكون السلطات الضريبية الأرجنتينية مزودة بالمعلومات التي تحتاجها حول معاملات الأصول المشفرة التي تحدث في الخارج”. وأشار إلى أن النظام يهدف إلى معالجة مخاطر التهرب الضريبي وتجنب الضرائب المرتبطة بالعملات المشفرة.
وسيراقب المنتدى العالمي تقدم الأرجنتين نحو الموعد النهائي في سبتمبر 2029، بينما ستقدم أمانته الدعم أثناء التنفيذ. والأرجنتين عضو في المنتدى منذ عام 2009، وشاركت في مناقشات إطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة بصفتها دولة نامية وعضوًا في مجموعة الإطار.
منصات تداول العملات المشفرة ستواجه متطلبات إبلاغ جديدة
يستهدف إطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة بشكل أساسي مزودي خدمات الأصول المشفرة الذين يسهّلون المعاملات للعملاء، بما في ذلك المنصات المركزية والوسطاء. واعتمادًا على أنشطتها، قد يندرج بعض مزودي الخدمات الآخرين ضمن إطار الإبلاغ.
ويُطلب من مزودي الإبلاغ جمع معلومات تعريفية عن المستخدمين المشمولين بالنظام، ومعلومات المعاملات التي يمكن تبادلها لاحقًا بين السلطات الضريبية المشاركة.
وقد تشمل السجلات اسم العميل وعنوانه والدولة التي يقيم فيها لأغراض ضريبية ورقمه الضريبي، إلى جانب بيانات المعاملات التي تغطي عمليات الشراء والبيع والتحويلات بحسب نوع الأصل المشفر.
وقد بدأت متطلبات مشابهة بالفعل في أماكن أخرى. فبدأ جمع البيانات في 1 يناير 2026 في 48 دولة ومنطقة، بما في ذلك المملكة المتحدة ودول الاتحاد الأوروبي، بينما تستعد العديد من السلطات المشاركة لأول عمليات تبادل للمعلومات في 2027.
ووجد تحليل حديث للضرائب على العملات المشفرة أن المعاملات التي تقع فعليًا ضمن نطاق أنظمة الإبلاغ الدولية تمثل فقط 14% من نشاط على الشبكة بقيمة تقديرية تبلغ 457 مليار دولار وكان يحتمل أن يكون خاضعًا للضريبة خلال عام 2025. وقالت Chainalysis إن المنصات اللامركزية والمحافظ الخاصة والتحويلات من شخص لآخر والمدفوعات بالعملات المشفرة والدخل على الشبكة شكلت معظم النشاط خارج نطاق الإبلاغ العملي.
ولا يحدد إطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة بحد ذاته ما إذا كان المستخدم مدينًا بضريبة على معاملة ما. فتبقى الالتزامات الضريبية خاضعة للقوانين المحلية لكل دولة، بينما يحدد الإطار المعلومات التي يجمعها مزودو الخدمات وكيف يمكن للسلطات الضريبية تبادلها.
وبالنسبة للسلطات الأرجنتينية، قد يوفر النظام معلومات موحدة حول المعاملات التي ينفذها المقيمون في الخارج. ويمكن لمسؤولي الضرائب بعد ذلك مقارنة المعلومات الواردة من الدول الأخرى بإقرارات دافعي الضرائب المحلية.
ولا يعني الحفظ الذاتي تلقائيًا أن رصيد المحفظة سيُبلَّغ عنه بموجب إطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة. فقد تدخل المعاملات التي تتضمن محفظة حفظ ذاتي إلى نظام الإبلاغ عندما تنتقل الأموال عبر منصة تداول أو مزود آخر مشمول بالإطار.
الأرجنتين تطلب بالفعل تسجيل مزودي خدمات العملات المشفرة
يأتي الالتزام بإطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة بعد أن أمضت الأرجنتين العامين الماضيين في بناء هيكل تنظيمي محلي لشركات العملات المشفرة.
وأنشأت الأرجنتين في عام 2024 سجلًا إلزاميًا لمزودي خدمات الأصول الافتراضية بعد أن عدّل المشرعون الإطار التنظيمي للبلاد. وتطلب القواعد من الشركات العاملة في أنشطة مثل شراء أو بيع أو إرسال أو استلام أو إقراض أو تداول الأصول المشفرة التسجيل لدى السلطات المختصة.
ويغطي نظام التسجيل الشركات المحلية والشركات الأجنبية العاملة في الأرجنتين. وفي ذلك الوقت، قال رئيس اللجنة الوطنية للأوراق المالية، روبرتو سيلفا، إن المزودين غير المسجلين لن يُسمح لهم بالعمل في البلاد.
ومنذ ذلك الحين، جلب الإطار منصات تداول كبرى إلى سوق العملات المشفرة المنظم في الأرجنتين. وعلى سبيل المثال، حصلت Bitget على تسجيل مزود خدمات الأصول الافتراضية لدى اللجنة الوطنية للأوراق المالية في يونيو 2026. ويخضع التسجيل المنصة لالتزامات امتثال وإبلاغ تتعلق بوحدة المعلومات المالية الأرجنتينية وسلطات أخرى.
ولا يزال سوق العملات المشفرة في الأرجنتين مركّزًا بشكل كبير على العملات المستقرة. وأظهرت بيانات من سبتمبر أن العملات المستقرة شكلت 94% من الحجم المقوم بالبيزو بين العملات التي تتابعها Artemis، بينما قدّر بحث للتبني أشارت إليه a16z Crypto أن نحو واحد من كل خمسة أرجنتينيين يستخدم العملات المشفرة.
وقد بدأت المجموعات المالية في البلاد تطوير أصول رقمية مقومة بالبيزو. وكانت مجموعة BIND ومجموعة Petersen تعملان في يوليو على مشروعين منفصلين لعملة مستقرة بالبيزو، يستهدفان استخدامات تشمل مدفوعات الخزينة القابلة للبرمجة وإدارة الضمانات والتسوية على الشبكة.
الإطار يمنح السلطات الضريبية بيانات المعاملات عبر الحدود
يضع الجدول الزمني للأرجنتين لعام 2029 متأخرًا عن الدول التي تستعد لتبادل معلومات إطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة في وقت أقرب.
فقد بدأت المملكة المتحدة تطبيق الإطار في يناير 2026، ومن المتوقع أن تبدأ السلطات الضريبية في تلقي معلومات العملاء التي جمعها مزودو خدمات العملات المشفرة في 2027. وبالمثل، بدأت منصات الاتحاد الأوروبي جمع الهويات والأرقام الضريبية وسجلات المعاملات بموجب DAC8، مع استحقاق أول تقارير سنوية كاملة لها في 2027.
وتمتد أول فترة إبلاغ عن إطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة في جنوب أفريقيا من 1 مارس 2026 حتى 28 فبراير 2027. وقالت سلطتها الضريبية إن دافعي الضرائب الأفراد لا يقدمون تقارير الإطار مباشرة، رغم أنهم يظلون مسؤولين عن الإعلان عن معاملات العملات المشفرة الخاضعة للضريبة بموجب القواعد الضريبية الحالية.
وكان المنتدى العالمي قد حدد الأرجنتين سابقًا كدولة ذات صلة بإطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة لكن دون التزام رسمي بالتنفيذ. وقد وضعت قائمة لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية في نوفمبر 2025 الأرجنتين إلى جانب السلفادور والهند وفيتنام بين الدول ذات الصلة التي لم تلتزم بعد، رغم أن الأرجنتين كانت قد انضمت إلى بيان تعرب فيه عن نيتها العمل على إدخال الإطار في قانونها المحلي.
ويضع إعلان المنتدى العالمي الأخير الأرجنتين ضمن مجموعة الدول الملتزمة، ويمنحها حتى سبتمبر 2029 لبدء التبادل التلقائي. ولم تحدد منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية بعد علنًا أول فترة إبلاغ سنوية ستستخدمها الأرجنتين بعد أن تصبح قواعد الإطار المحلية سارية.
الأسئلة الشائعة
ما الذي التزمت به الأرجنتين بشأن العملات المشفرة؟
التزمت الأرجنتين بتطبيق إطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة وبدء تبادل المعلومات الضريبية حول معاملات العملات المشفرة مع الدول الأخرى بحلول سبتمبر 2029.
هل يعني ذلك أن مستخدمي العملات المشفرة في الأرجنتين سيدفعون ضريبة جديدة فورًا؟
لا، الالتزام لا يفرض ضريبة جديدة مباشرة. الضرائب على العملات المشفرة تبقى حسب القوانين المحلية، بينما ينظم الإطار جمع المعلومات وتبادلها بين السلطات الضريبية.
من الذي يجب عليه الإبلاغ بموجب إطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة؟
- منصات تداول العملات المشفرة المركزية
- الوسطاء ومزودو الخدمات الذين يسهّلون معاملات العملاء
- بعض مزودي الخدمات الآخرين حسب نوع نشاطهم
