منصة تداول العملات الرقمية كراكن قالت إنها قدمت 56 مليون نموذج معاملات رقمية إلى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) للسنة الضريبية 2025. حوالي 18.5 مليون من هذه النماذج كانت لمعاملات قيمتها أقل من دولار واحد، وأكثر من نصفها كانت بقيمة 10 دولارات أو أقل.
أوضحت المنصة في تدوينة الأربعاء أن 8.5% فقط من نماذج 1099-DA الجديدة تجاوزت قيمتها 600 دولار، وهو الحد الأدنى الذي يتطلب إبلاغ مصلحة الضرائب عن المدفوعات غير المرتبطة بالتوظيف، و74% منها كانت بقيمة أقل من 50 دولارًا.
يتم إرسال كل نموذج أيضًا إلى العميل، مما يخلق مهمة تسوية للشخص الذي يستلمه. علاوة على ذلك، برامج الضرائب العادية لا تتعامل مع معاملات العملات الرقمية. قدرت كراكن العبء الإضافي على حامل العملات الرقمية النشط بين 250 و500 دولار سنويًا لشراء برامج ضريبية متخصصة، بالإضافة إلى تكاليف التقديم العادية.
“الساعات التي يقضيها دافعو الضرائب في تسوية هذه المعاملات الصغيرة، غالبًا ببيانات غير مكتملة، تولد تكاليف غير متناسبة تمامًا مع أي إيرادات قد تجنيها مصلحة الضرائب منها”، قالت كراكن.
قالت المنصة إن مؤسسة Tax Foundation تقدر أن العوائد الفردية تكلف الأمريكيين مجتمعين 146 مليار دولار سنويًا في الوقت والنفقات، وتقول مؤسسة National Taxpayers Union Foundation إن متوسط الوقت للمُقدّمين غير التجاريين هو حوالي 13 ساعة و290 دولارًا لكل عائد.
نماذج الوسطاء لعام 2025 توفر العائدات الإجمالية دون أساس التكلفة، مما يعني أن النموذج يُظهر ما تم بيعه، ولكن ليس بسعر الشراء. قالت كراكن إنها تلقت آلاف الأسئلة من العملاء عن نماذج تُظهر جانبًا واحدًا فقط من الحساب.
مشكلتان رئيسيتان
أشارت كراكن إلى جزأين من قانون الضرائب يسببان المشاكل. الأول هو عدم وجود إعفاء للمدفوعات الرقمية الصغيرة (de minimis)، مما يعني أن حتى المشتريات الصغيرة بالعملات الرقمية يمكن أن تؤدي إلى حدث خاضع للضريبة يجب الإعلان عنه.
“تخيل أنك تدخل مطعم Steak ‘n Shake وتدفع ثمن وجبة بقيمة 7.99 دولار باستخدام البيتكوين من خلال تطبيق دفع. لقد تسببت في حدث خاضع للضريبة”، كتبت كراكن كمثال. “أنت ملزم تقنيًا بالبحث عن أساس تكلفة البيتكوين المحدد الذي أنفقته، وحساب ما إذا كان لديك ربح أو خسارة على ذلك الجزء من العملة، وإبلاغه في نموذج 8949.”
هذه هي نفس الحجة التي طرحها معهد كاتو (Cato Institute) الليبرالي مؤخرًا. وفقًا للمعهد، شراء فنجان قهوة كل يوم باستخدام البيتكوين “يمكن أن يؤدي إلى أكثر من 100 صفحة من الإقرارات الضريبية”.
المشكلة الثانية هي التجميد (staking). المكافآت المكتسبة من الأصول المجمدة تُعامل كدخل عادي في لحظة استلامها، بناءً على سعر السوق للعملة في ذلك اليوم. معظم الحائزين يحتفظون بتلك العملات بدلاً من بيعها، مما يعني أنهم مدينون بضريبة على عملات لم يتم بيعها.
إذا انخفض سعر العملة بين الاستلام والتقديم، يمكن أن تتجاوز الضريبة القيمة الحالية للأصل. تسمي كراكن هذا “الدخل الوهمي”، وتقول إن جزءًا كبيرًا من نماذج 1099-DA التي أصدرتها بقيمة أقل من دولار كانت لتوزيعات التجميد.
التشريعات التي تمر عبر الكونغرس تتضمن بندًا للإعفاء من المعاملات الرقمية الصغيرة، لكنه يقتصر على العملات المستقرة. تدفع كراكن نحو إعفاء أوسع مرتبط بمؤشر التضخم، مع حواجز أمان لمنع إساءة الاستخدام.
تطلب المنصة أيضًا من الكونغرس السماح لدافعي الضرائب باختيار وقت فرض الضريبة على مكافآت التجميد، إما عند الاستلام وفقًا للقواعد الحالية، أو عند البيع عندما يتحقق الربح أو الخسارة.
تقول كراكن إن أنظمتها وأنظمة المنصات الأخرى تدعم بالفعل طريقتي الإبلاغ، لكن الخيار يحتاج إلى موافقة رسمية.
الأسئلة الشائعة (FAQ)
- س: لماذا تعتبر المعاملات الصغيرة بالعملات الرقمية مشكلة ضريبية كبيرة؟
ج: لأن قانون الضرائب الأمريكي لا يعفي المدفوعات الرقمية الصغيرة، مما يعني أن أي معاملة، حتى بضع دولارات، تتطلب حسابًا ضريبيًا معقدًا، مما يسبب وقتًا وتكاليف غير متناسبة مع قيمة المعاملة نفسها. - س: ما الفرق بين ضريبة التجميد (staking) والضريبة على العملات المحتفظ بها عادة؟
ج: تخضع مكافآت التجميد لضريبة الدخل فور استلامها، حتى لو لم يتم بيعها، مما يخلق “دخلًا وهميًا”. أما العملات المحتفظ بها فلا تخضع للضريبة إلا عند البيع. - س: ما التغييرات التي تطالب بها كراكن لتحسين النظام الضريبي؟
ج: تطالب كراكن بإعفاء أوسع للمعاملات الصغيرة يشمل جميع العملات وليس فقط المستقرة، وتريد السماح لدافعي الضرائب باختيار فرض ضريبة التجميد عند البيع بدلاً من الاستلام لتجنب دفع ضرائب على أصول لم تُبع بعد.
