زادت العائلات الكورية الجنوبية من إبلاغها عن هدايا العملات الرقمية للأطفال بنحو 2.7 مرة خلال عام واحد. ووصلت التحويلات إلى الأطفال الذين تبلغ أعمارهم 18 عامًا أو أقل إلى 4.03 مليار وون (حوالي 2.8 مليون دولار) في عام 2025.
زيادة كبيرة في هدايا العملات الرقمية للأطفال
أظهرت بيانات حصل عليها النائب جونغ تاي هو من الحزب الديمقراطي من دائرة الضرائب الوطنية أن هناك 103 هدايا معلنة من الأصول الرقمية للأطفال في العام الماضي، مقارنة بـ 53 حالة في عام 2024. وارتفعت القيمة من 1.47 مليار وون إلى 4.03 مليار وون خلال نفس الفترة.
كانت الزيادة أقوى بين الأطفال الأصغر سنًا. فقد ارتفعت هدايا العملات الرقمية للأطفال الذين تبلغ أعمارهم 11 عامًا أو أقل من 28 حالة في 2024 إلى 65 حالة العام الماضي، بينما تضاعفت قيمتها الإجمالية ثلاث مرات من 774 مليون وون إلى 2.35 مليار وون.
عبر جميع الفئات العمرية، سجلت مصلحة الضرائب 423 حالة ميراث وهدايا من العملات الرقمية بقيمة 45.86 مليار وون في عام 2025. وكان عدد الحالات 2.4 مرة مقارنة بالعام السابق، بينما ارتفعت القيمة 3.4 مرة.
ومن بين 360 معاملة مصنفة على وجه التحديد كهدايا، كان ما يقرب من الثلث تشمل قُصّرًا.
تزايد الهدايا قبل تشديد الرقابة الضريبية
ظهرت هذه الأرقام في وقت تستعد فيه كوريا الجنوبية لمنح مصلحة الضرائب أدوات إضافية لتحديد الأصول الرقمية التي يحتفظ بها الأشخاص المعنيون بقضايا ضريبة الميراث والهدايا.
وبموجب خطة الإصلاح الضريبي لعام 2026، ستُضاف مزودو خدمات الأصول الافتراضية مثل Upbit وBithumb إلى المؤسسات المشمولة باستفسارات الأصول المالية لتحقيقات ضريبة الميراث والهدايا بدءًا من العام المقبل.
تسمح الاستفسارات الحالية لدائرة الضرائب الوطنية بالتحقق من الأصول المالية المحتفظ بها عبر مؤسسات مثل البنوك وشركات الأوراق المالية وشركات التأمين. ومن المتوقع أن تنضم مزودو خدمات العملات الرقمية إلى النظام من 1 يناير 2027، مما يمنح مسؤولي الضرائب مصدرًا آخر للسجلات عند فحص أصول شخص متوفى أو شخص يقدم هدية.
ستمتد أيضًا سلطة المصلحة في طلب المعلومات وإجراء الاستفسارات في قضايا ضريبة الميراث والهدايا إلى شركات الأصول الافتراضية.
وقال مسؤول في دائرة الضرائب الوطنية إن الوكالة تخطط لإجراء فحوصات وإدارة أكثر منهجية لضرائب الميراث والهدايا المتعلقة بالأصول الافتراضية.
تشكل الصلاحيات الجديدة جزءًا من سلسلة إجراءات يتم الإعداد لها بينما يحاول مسؤولو الضرائب تحسين الرؤية حول العملات الرقمية المحتفظ بها خارج الحسابات المالية التقليدية.
وأقر مسؤولو الضرائب في ذلك الوقت بأن المحافظ الخاصة لا تزال صعبة المراقبة لأن دافعي الضرائب يتحكمون في الأصول مباشرة. وقالت الوكالة إن أدوات التتبع يمكن استخدامها لمتابعة المعاملات بين المحافظ وتحديد التحركات التي قد يكون من الصعب ربطها بدافع الضرائب.
وقال جونغ إن نظام المعلومات الضريبية لا يزال بحاجة إلى تحسين لتغطية التحويلات من شخص لآخر والمعاملات الخارجية والمحافظ الخاصة.
وأضاف: “مع زيادة نقل الثروة بين الأجيال من خلال الأصول الافتراضية، نحتاج إلى فهم الوضع الفعلي للهدايا بدقة وتعزيز البنية التحتية اللازمة لضمان فرض الضرائب المناسبة”.
كوريا الجنوبية تستعد لضريبة العملات الرقمية بنسبة 22%
يأتي التشديد الأكثر صرامة على مراقبة الهدايا قبل فرض ضريبة منفصلة على الأرباح من تحويل أو إقراض الأصول الرقمية.
أكدت الحكومة الكورية الجنوبية في أغسطس إطلاق ضريبة دخل العملات الرقمية المؤجلة منذ فترة طويلة في عام 2027 ضمن حزمة الإصلاح الضريبي لعام 2026.
بموجب قانون ضريبة الدخل الحالي، سيتم تصنيف أرباح الأصول الافتراضية السنوية التي تتجاوز 2.5 مليون وون كدخل آخر اعتبارًا من 1 يناير 2027. وسيدفع المستثمرون ضريبة وطنية بنسبة 20% على الأرباح فوق الإعفاء، مع رفع ضريبة الدخل المحلية المعدل الإجمالي إلى 22%.
على سبيل المثال، المستثمر الذي يكسب 12.5 مليون وون من دخل العملات الرقمية المؤهل سيخصم إعفاء 2.5 مليون وون ويدفع 22% على الـ 10 ملايين وون المتبقية، مما ينتج فاتورة ضريبية قدرها 2.2 مليون وون.
لا تقتصر القواعد على الأصول المحتفظ بها في البورصات المحلية. أكدت ردود الحكومة التي كُشفت في أغسطس أن الدخل الخاضع للضريبة الناتج عبر المحافظ الخاصة والبورصات الأجنبية سيدخل ضمن النظام.
قالت سلطات الضرائب إن موقع أو طريقة حفظ الأصل الافتراضي لا تحدد ما إذا كان الدخل من تحويله أو إقراضه خاضعًا للضريبة. وكانت القواعد الخاصة بالدخل الناتج عبر مجالات تشمل التخزين والإسقاطات والإقراض والانقسامات الصلبة لا تزال قيد المراجعة في أغسطس.
واجهت الضريبة معارضة سياسية مستمرة. قدم حزب قوة الشعب تشريعًا الشهر الماضي يسعى لتأجيل الضريبة حتى عام 2030، بعد اقتراح منفصل سعى لإزالة الضريبة المخطط لها تمامًا.
ما لم يغير المشرعون القانون، سيدخل الدخل الناتج خلال عام 2027 ضمن القواعد الجديدة، مع توقع أول إقرارات ضريبية متعلقة به في مايو 2028.
هدايا العملات الرقمية تخضع بالفعل لقواعد ضريبة الهدايا في كوريا الجنوبية
لا تحتاج العملات الرقمية إلى انتظار نظام ضريبة الدخل لعام 2027 لتندرج ضمن نظام ضريبة الميراث والهدايا في كوريا الجنوبية.
يجب بالفعل الإعلان عن الأصول الافتراضية المحولة كهدايا بنفس طريقة الأصول الخاضعة للضريبة الأخرى. ويعتمد التقييم على المكان الذي يتم تداول العملة الرقمية فيه.
بالنسبة للأصول المتداولة عبر مزود خدمات الأصول الافتراضية المعين من دائرة الضرائب الوطنية، بما في ذلك العملات الرقمية الرئيسية مثل بيتكوين، تُحسب القيمة الخاضعة للضريبة باستخدام متوسط الأسعار اليومية التي تغطي شهرًا قبل وشهرًا بعد تاريخ الهدية.
تُقيَّم الأصول ذات النشاط التجاري الضئيل أو غير المدرجة في البورصات المؤهلة باستخدام متوسط السعر في تاريخ الهدية.
تُطبق خصومات الهدايا العائلية ضمن نفس الإطار المستخدم لأنواع الممتلكات الأخرى. على مدى 10 سنوات، تكون التحويلات إلى الزوج مؤهلة لخصم يصل إلى 600 مليون وون، بينما الحد الأقصى للطفل البالغ هو 50 مليون وون.
بالنسبة للقُصّر، يقتصر خصم 10 سنوات على 20 مليون وون. الهدية التي تقع قيمتها ضمن الخصم المطبق لا تولد ضريبة هدايا، رغم أنها تظل خاضعة للقواعد التي تحكم التقييم والإبلاغ.
قد تختلف القيمة المستخدمة للأغراض الضريبية عن سعر العملة الرقمية في يوم تحويلها لأن الأصول المتداولة في البورصات المؤهلة تُقيَّم على مدى فترة تقييم شهرين. ومع إمكانية تغير الأسعار بشكل كبير خلال تلك الفترة، يمكن أن ترتفع القيمة النهائية المقدرة فوق المبلغ الذي توقعه الشخص الذي قدم الهدية في البداية.
تستعد كوريا الجنوبية بشكل منفصل لتلقي مزيد من المعلومات حول العملات الرقمية المحتفظ بها في الخارج. تتضمن حزمة الإصلاح الضريبي للحكومة تدابير مرتبطة بإطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة التابع لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، والذي من المتوقع أن يمنح السلطات إمكانية الوصول إلى معلومات المعاملات المتبادلة من قبل الدول المشاركة.
بالنسبة للأصول التي تظل خارج قنوات الإبلاغ تلك، دعا جونغ إلى مزيد من التحسينات في النظام المستخدم للحصول على المعلومات الضريبية التي تغطي المعاملات الخارجية والمحافظ الخاصة والتحويلات المباشرة بين الأفراد.
الأسئلة الشائعة
هل زادت هدايا العملات الرقمية للأطفال في كوريا الجنوبية؟
نعم، زادت بشكل كبير. ارتفعت الحالات المبلغ عنها من 53 حالة في 2024 إلى 103 حالات في 2025، وارتفعت القيمة من 1.47 مليار وون إلى 4.03 مليار وون. وكانت الزيادة الأقوى بين الأطفال بعمر 11 عامًا أو أقل.
متى ستبدأ كوريا الجنوبية بفرض ضريبة على دخل العملات الرقمية؟
من المقرر أن تبدأ في 1 يناير 2027. أرباح الأصول الافتراضية السنوية التي تتجاوز 2.5 مليون وون ستخضع لضريبة بنسبة 22% (20% وطنية + 2% محلية). وسيكون أول إقرار ضريبي متعلق بدخل 2027 في مايو 2028.
هل تخضع هدايا العملات الرقمية للضريبة حاليًا في كوريا الجنوبية؟
نعم، يجب الإعلان عن هدايا العملات الرقمية بالفعل مثل أي أصل خاضع للضريبة آخر. يعتمد التقييم على مكان التداول، وتُطبق خصومات الهدايا العائلية: 600 مليون وون للزوج، و50 مليون وون للطفل البالغ، و20 مليون وون للقاصر على مدى 10 سنوات.
