لا يتم فرض ضرائب على العملات الرقمية عند شرائها أو الاحتفاظ بها في المملكة المتحدة. تبدأ الضريبة عادةً عند بيعها، أو تبادلها، أو إنفاقها، أو كسبها. هذه هي القاعدة الأهم لعام 2026.
ومع ذلك، لا يزال العديد من المستثمرين يقعون في الخطأ. يشرح هذا الدليل بالضبط متى تدفع الضريبة، وكم تدفع، وما الذي يعنيه امتلاك 1000 جنيه إسترليني من العملات المشفرة عمليًا.
متى تدفع ضريبة العملات الرقمية في بريطانيا؟
تتعامل هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية مع العملات الرقمية على أنها أصول. تبدأ الضريبة عندما:
- تبيع عملاتك الرقمية مقابل جنيه إسترليني أو عملة عادية.
- تستبدل عملة رقمية بأخرى (مثل تحويل البيتكوين إلى إيثريوم).
- تنفق عملاتك الرقمية لشراء سلعة أو خدمة.
- تكسب عملات رقمية (مثل المكافآت أو الفوائد).
هذا يسمى “التصرف”. المهم، أنك لست بحاجة لتحويلها إلى حسابك البنكي حتى تدين بالضريبة.
هل أدفع ضريبة لمجرد الاحتفاظ بالعملات الرقمية؟
لا. إذا كنت:
- تشتري عملات رقمية وتحتفظ بها في محفظتك.
- تنقلها بين محافظك الخاصة.
فإن ضريبتك هي 0 جنيه إسترليني. حتى لو ارتفع السعر، لا تدفع شيئًا حتى تقوم بالتصرف فيها.
ضريبة أرباح رأس المال
يدفع معظم مستثمري العملات الرقمية في المملكة المتحدة ضريبة أرباح رأس المال.
- الإعفاء الضريبي السنوي: 3000 جنيه إسترليني.
- تدفع الضريبة فقط على الربح (المكسب)، وليس على القيمة الإجمالية.
ضريبة الدخل: عند كسب العملات الرقمية
تدفع ضريبة الدخل إذا حصلت على عملات رقمية من خلال:
- الستيكينغ (التخزين).
- التعدين.
- المكافآت أو الدفعات.
هذا مختلف عن ضريبة أرباح رأس المال. يتم فرض الضريبة على القيمة وقت استلامك لها.
على سبيل المثال، إذا حصلت على مكافآت ستيكينغ بقيمة 1000 جنيه إسترليني، يمكنك استخدام بدل التداول البالغ 1000 جنيه إسترليني. إذا لم يكن لديك دخل آخر: الضريبة 0. ولكن إذا تجاوزت ذلك، تخضع للضريبة بنسبة 20% أو 40% أو 45% حسب شريحة دخلك.
مهم: يمكن أن تدفع الضريبة مرتين
هذا من أكثر الأجزاء التي يساء فهمها في ضريبة العملات الرقمية البريطانية. يمكن أن تدفع ضريبتين على نفس العملة، ولكن ليس على نفس القيمة.
- أولاً: قد تدفع ضريبة الدخل عند استلام العملة (مثل مكافآت الستيكينغ).
- لاحقًا: عند بيع نفس العملة، تدفع ضريبة أرباح رأس المال فقط على الربح الإضافي بعد الاستلام.
مثال: حصلت على 1000 جنيه إسترليني من الستيكينغ (ضريبة دخل). نمت إلى 1400 جنيه إسترليني وبعتها. تدفع ضريبة أرباح رأس المال فقط على 400 جنيه إسترليني (الربح).
تبادلات العملات الرقمية تخضع للضريبة
هنا يخطئ العديد من المستثمرين. تبادل عملة رقمية بأخرى يعتبر “تصرفًا” ويخضع للضريبة.
مثال: اشتريت بيتكوين بقيمة 1000 جنيه إسترليني، ثم استبدلته لاحقًا بإيثريوم عندما أصبحت قيمته 1500 جنيه إسترليني. لقد حققت مكسبًا خاضعًا للضريبة قدره 500 جنيه إسترليني، حتى لو لم تلمس الجنيه الإسترليني.
كيف تحسب الهيئة تكلفتك؟
تستخدم المملكة المتحدة نظام “التجميع”، وليس “أول ما يدخل أول ما يخرج”.
- يتم تجميع كل العملات من نفس النوع في “مجمع”.
- يتم حساب متوسط تكلفة الشراء لجميع الوحدات في هذا المجمع.
هذا يعني أنك لا تستطيع بسهولة “اختيار” أي العملات بعتها. تكلفتك الأساسية هي متوسط التكلفة.
ما هي التكاليف التي تقلل ضريبتك؟
يمكنك خصم:
- رسوم المعاملات والعمولات.
- تكاليف التخزين (رسوم المحفظة).
- تكاليف التعدين (الكهرباء، الأجهزة).
- تكاليف التقييم أو الاستشارات الضريبية.
تدفع الضريبة على صافي الربح، وليس إجمالي الربح.
هل تحتاج للإبلاغ عن ضريبة العملات الرقمية؟
يجب عليك الإبلاغ عادةً إذا:
- تجاوزت مكاسبك السنوية الإعفاء الضريبي البالغ 3000 جنيه إسترليني.
- تجاوزت عائدات البيع 4 أضعاف الإعفاء (أي 12000 جنيه إسترليني).
- كان لديك دخل من العملات الرقمية يجب الإبلاغ عنه.
الموعد النهائي هو 31 يناير بعد انتهاء السنة الضريبية. يؤدي التأخير إلى غرامات.
الأسئلة الشائعة
س: هل أدفع ضريبة عند شراء البيتكوين في المملكة المتحدة؟
ج: لا. الضريبة تبدأ فقط عند البيع، أو التبادل، أو الإنفاق، أو الكسب.
س: هل يمكن أن أدفع ضريبتين على نفس العملة الرقمية؟
ج: نعم، ولكن ليس على نفس القيمة. قد تدفع ضريبة دخل عند استلامها (مثل المكافآت)، ثم ضريبة أرباح رأس المال فقط على الربح الإضافي عند بيعها لاحقًا.
س: هل تبادل عملة رقمية بأخرى يخضع للضريبة؟
ج: نعم. يعتبر أي تبادل بين عملتين رقميتين “تصرفًا” ويحسب عليه الربح أو الخسارة لأغراض ضريبة أرباح رأس المال.
