أرسلت هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC) 81,172 خطاب تحذير ضريبي ورسائل بريد إلكتروني ورسائل نصية إلى مستثمري العملات الرقمية خلال السنة المالية 2025/26، وفقًا للأرقام التي نُشرت في 20 أغسطس.
ارتفع هذا العدد من 64,982 تحذيرًا في 2024/25 و27,714 في 2023/24. وبالتالي، كان الإجمالي الأخير أعلى بنحو 25% عن العام السابق، وما يقرب من ثلاثة أضعاف الرقم المسجل قبل عامين.
جاءت هذه الأرقام من طلب حرية معلومات حصلت عليه شركة المحاسبة UHY Hacker Young ونقلته هيئة الإذاعة البريطانية BBC. وتشتبه هيئة HMRC في أن بعض الالتزامات غير المعلنة نشأت عن أرباح تراكمت مع ارتفاع أسعار العملات الرقمية بين أواخر 2022 و2025.
لم تكشف هيئة HMRC عن مقدار الضرائب غير المدفوعة التي حددتها حملة التحذير الأخيرة. كما أن التحذير، الذي يُسمى غالبًا “خطاب التنبيه”، لا يعني تلقائيًا أن المستلم يدين بضرائب أو يواجه تحقيقًا رسميًا.
تحذيرات ضريبية تستهدف حالات نقص السداد المحتملة
ترسل هيئة HMRC رسائل تحذيرية عندما تشير المعلومات المتاحة لديها إلى أن دافع الضرائب ربما حذف دخلًا أو أرباحًا رأسمالية. يُطلب من المستلمين عمومًا مراجعة سجلاتهم وتصحيح أي أخطاء.
قد يدين دافعو الضرائب في المملكة المتحدة بضريبة الأرباح الرأسمالية عندما يبيعون العملات الرقمية مقابل عملات ورقية، أو يتبادلون رمزًا بآخر، أو يشترون سلعًا بالعملات الرقمية، أو يهدون رموزًا لشخص آخر. عادةً ما تحصل الهدايا المقدمة للأزواج والشركاء المدنيين والجمعيات الخيرية المؤهلة على معاملة مختلفة.
تُطبق الضريبة على الأرباح وليس على القيمة الإجمالية للمعاملة. يجب على الأفراد حساب العائدات بالجنيه الإسترليني وخصم تكاليف الاستحواذ المؤهلة. تتطلب الإرشادات الرسمية لهيئة HMRC أيضًا من المستثمرين الاحتفاظ بسجلات لكل مجموعة رموز (token pool).
العملات الرقمية المستلمة عبر التوظيف أو التعدين أو التخزين (staking) أو الإقراض أو بعض ترتيبات التمويل اللامركزي قد تنشئ بدلاً من ذلك التزامات ضريبة الدخل والتأمين الوطني. التصرف لاحقًا في هذه الأصول يمكن أن ينتج عنه ربح رأسمالي منفصل.
قواعد الإبلاغ ستمنح HMRC مزيدًا من بيانات التبادلات
قدمت المملكة المتحدة إطار الإبلاغ عن الأصول الرقمية (Cryptoasset Reporting Framework) في 1 يناير 2026. منذ ذلك التاريخ، أصبح مزودو خدمات العملات الرقمية المشمولون ملزمين بجمع معلومات تحديد الهوية وبيانات المعاملات من العملاء.
يمكن أن تشمل المعلومات المطلوبة الأسماء والعناوين وأماكن الإقامة الضريبية وأرقام التعريف الضريبي. يجب على المزودين تقديم تقاريرهم الأولى التي تغطي نشاط عام 2026 بين 1 يناير و31 مايو 2027، وفقًا للقواعد المنشورة من HMRC.
يدعم الإطار أيضًا تبادل المعلومات بين السلطات الضريبية المشاركة. وهذا يمكن أن يمنح HMRC إمكانية الوصول إلى السجلات المحتفظ بها لدى بعض المنصات الخارجية التي تخدم المقيمين في المملكة المتحدة. وتقدر الهيئة أن إجراءات الإبلاغ يمكن أن تجمع ما يصل إلى 315 مليون جنيه إسترليني بحلول أبريل 2030.
كما أُشير سابقًا، أدخل النظام الجديد أيضًا غرامات مالية على معلومات العملاء المفقودة. يمكن للعملاء الذين يفشلون في تقديم التفاصيل المطلوبة مواجهة غرامة تصل إلى 300 جنيه إسترليني. كما يمكن فرض غرامات على المنصات بسبب تقارير غير مكتملة أو غير دقيقة.
تتبنى دول أخرى أنظمة إبلاغ مماثلة. في تغطية ذات صلة، وسّعت قواعد الاتحاد الأوروبي جمع البيانات الضريبية عبر معاملات العملات الرقمية، بما في ذلك بعض التحويلات التي تشمل محافظ خارجية.
يمكن للمستثمرين تصحيح الضرائب غير المدفوعة طوعًا
تسمح HMRC لدافعي الضرائب بالإبلاغ عن التزامات العملات الرقمية غير المدفوعة سابقًا من خلال خدمة الإفصاح عن الأصول الرقمية (Cryptoasset Disclosure Service). يمكن أن تغطي العملية ضريبة الأرباح الرأسمالية وضريبة الدخل الناشئة عن سنوات مالية سابقة.
يحتاج دافعو الضرائب إلى سجلات معاملات من كل منصة ومحفظة استخدموها. قد لا تكون كشوفات التبادل وحدها كافية لأن المنصات لا تحسب دائمًا تكاليف الاستحواذ المجمّعة أو تتتبع التحويلات بين الحسابات التي تخص نفس الشخص.
تقول HMRC إن الضرائب المحلية غير المدفوعة يمكن أن تؤدي إلى غرامات تصل إلى 100% من المبلغ المستحق، بالإضافة إلى الفوائد. يمكن أن تجتذب الحالات الخارجية غرامات أعلى. تعتمد الرسوم النهائية على سلوك دافع الضرائب وتوقيت الإفصاح وتعاونه.
لا ينشئ نظام الإبلاغ ضريبة عملات رقمية جديدة. إنه يمنح HMRC مزيدًا من المعلومات للتحقق مما إذا كان المستثمرون قد اتبعوا القواعد التي كانت مطبقة بالفعل. يجب على المستثمرين الذين يتلقون تحذيرًا التحقق من حسابات الهيئة قبل تأكيد أي التزام أو الاعتراض عليه.
أسئلة شائعة
ما هي رسائل التنبيه الضريبي من HMRC؟
رسائل التنبيه هي إشعارات ترسلها هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية عندما تشتبه في أن دافع الضرائب لم يعلن عن دخل أو أرباح من العملات الرقمية. لا تعني هذه الرسائل تلقائيًا أنك مدين بضرائب، لكنها تطلب منك مراجعة سجلاتك وتصحيح أي أخطاء.
متى يجب أن أدفع ضريبة على العملات الرقمية في المملكة المتحدة؟
يجب عليك دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية عندما تبيع العملات الرقمية مقابل عملة ورقية، أو تتبادل رمزًا بآخر، أو تشتري سلعًا بها، أو تهديها لشخص آخر. أما العملات الرقمية المكتسبة من التعدين أو التخزين أو التوظيف فقد تخضع لضريبة الدخل.
ماذا أفعل إذا تلقيت خطاب تحذير من HMRC؟
يجب عليك مراجعة جميع سجلات معاملاتك من كل المنصات والمحافظ، والتحقق من حسابات الهيئة بعناية. إذا اكتشفت أنك مدين بضرائب غير مدفوعة، يمكنك استخدام خدمة الإفصاح عن الأصول الرقمية لتصحيح وضعك طوعًا وتقليل الغرامات المحتملة.
