ثغرة هائلة في شبكة الضرائب العالمية للعملات المشفرة؛ أرباح الصين الخاضعة للضريبة تعادل خمس أمريكا فقط

كشفت شركة “تشيناليسيس” المتخصصة في تحليلات البلوكشين عن أرقام مهمة في تقريرها الأخير، حيث تجاوز النشاط العالمي للأصول الرقمية الخاضع للضرائب مبلغ 457 مليار دولار خلال العام الماضي. ومن هذا المبلغ، يُنسب 125.1 مليار دولار إلى الدول الأوروبية، بينما تذهب 112.6 مليار دولار إلى الولايات المتحدة، و21 مليار دولار مرتبطة بالصين، رغم الحظر المفروض على تداول الأصول الرقمية داخل أراضيها.

هذه الأرقام، التي تُعتبر تقديراً متحفظاً للحد الأدنى، تشمل الأرباح المحققة من البورصات المركزية واللامركزية، بالإضافة إلى الدخل الناتج عن التعدين، والمصادقة على المعاملات (Staking)، والإقراض، والمقامرة، والمدفوعات بالعملات الرقمية. وفيما يخص الصين، يصعب تقدير النشاط الإجمالي للمستخدمين الصينيين بدقة بسبب نقل معاملاتهم إلى الخارج بعد حظر التداول المحلي.

فجوة كبيرة بنسبة 86%

وفقاً للمحللين، فإن إطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة (CARF) الذي أصدرته منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) ويدخل حيز التنفيذ العام المقبل، لا يغطي سوى 14% من النشاط العالمي الإجمالي.

وتقول “تشيناليسيس” التي تبيع أدوات تتبع النشاط على السلسلة للحكومات والشركات: “إن النسبة المتبقية البالغة 86%، والتي تشمل نشاط البورصات اللامركزية والتحويلات المباشرة بين الأفراد وتدفقات الدخل وإجراء الدفعات، تقع خارج النطاق العملي للإطار”.

ويطبق إطار CARF، المصمم كأداة لكشف المخاطر المتعلقة بالضرائب، على البورصات المركزية والوسطاء وتجار التجزئة وبعض مزودي المحافظ فقط. وقد التزمت 46 دولة على الأقل بتطبيقه في 2027، حيث ستبدأ بجمع معلومات مستخدمي الأصول الرقمية ومشاركتها مع الدول الأخرى. وستنضم 29 دولة أخرى إلى المجموعة في 2028، بينما تلتحق الولايات المتحدة في 2029.

ما الذي يبقى مخفياً؟

يرى محللو “تشيناليسيس” أن إطار CARF لن يلتقط الغالبية العظمى من الدخل الخاضع للضريبة المرتبط بالأصول الرقمية، وذلك لأن النشاط على البورصات اللامركزية، والتحويلات المباشرة بين الأفراد، ونشاط المحافظ ذاتية الحراسة، ومكافآت التعدين، وعوائد المصادقة، ودخل الإقراض، والعديد من مدفوعات السلع والخدمات لا تشملها هذه الشبكة.

علاوة على ذلك، تفتقر البورصات إلى معلومات عن الأصول الرقمية التي حصل عليها المستخدمون من مصادر أخرى، مما يجعل حساب الأرباح والخسائر بدقة أمراً صعباً. كما أن بعض الدول لن تشارك في الإطار إطلاقاً. بالإضافة إلى ذلك، قد يُخبر الإطار مصلحة الضرائب بسعر بيع الأصول الرقمية، لكنه لا يُخبرها بسعر الشراء، مما يعقّد حساب الأرباح الحقيقية.

ومع ذلك، فإن CARF ليس المحاولة الوحيدة الأخيرة لتحسين تحصيل الضرائب على الأصول الرقمية. ففي الاتحاد الأوروبي، حيث دخل توجيه DAC8 حيز التنفيذ في يناير الماضي، تقوم بورصات العملات الرقمية بالفعل بجمع البيانات الشخصية الحساسة لعملائها وستبدأ بمشاركتها مع السلطات الضريبية الوطنية في 2027.

مخاطر تسرب البيانات الضريبية

مكافحة التهرب الضريبي سيف ذو حدين، إذ أنها تعرّض أصحاب الأصول الرقمية للخطر أيضاً.

هذا الصيف، بدأت بورصة “بول بيتكوين” المتخصصة في معاملات البيتكوين فقط، معركة قانونية في فرنسا لمحاولة إلغاء المرسوم الذي يطبّق توجيه DAC8 في القانون المحلي. ووفقاً للبورصة التي تطور أيضاً محفظة “بول” الشهيرة للبيتكوين مع ميزات متعددة لتعزيز الخصوصية، فإن التوجيه الأوروبي يخلق “خزاناً هائلاً من البيانات المالية الدولية التي تربط الهويات القانونية للأشخاص وعناوين منازلهم ونشاطهم في العملات الرقمية، بما في ذلك معلومات لا علاقة لها بالضرائب إطلاقاً”.

وتشتهر فرنسا بكونها الدولة الأكثر تعرضاً لهجمات جسدية على أصحاب البيتكوين والأصول الرقمية الأخرى، وهو ما سهلته تسريبات البيانات الشخصية من مصلحة الضرائب الوطنية. ففي الأشهر الثمانية الأولى من هذا العام، وفقاً لقاعدة البيانات العامة للهجمات الجسدية المسجلة على أصحاب الأصول الرقمية، وقعت 36 حادثة، أي بنسبة زيادة 64% مقارنة بعام 2025 بأكمله. ومن المرجح أن يكون الرقم الحقيقي أعلى، لأن ليس كل الهجمات تُبلغ للشرطة أو تصبح علنية.

الأسئلة الشائعة

ما هو إطار CARF وكيف سيؤثر على مستخدمي العملات الرقمية؟

إطار CARF هو نظام إبلاغ ضريبي دولي أطلقته منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، ويبدأ تطبيقه تدريجياً من 2027. سيلزم البورصات المركزية بجمع معلومات مستخدمي الأصول الرقمية ومشاركتها مع السلطات الضريبية في الدول المشتركة، لكنه لا يغطي البورصات اللامركزية والمدفوعات المباشرة بين الأفراد.

لماذا لا يستطيع CARF اكتشاف معظم الأنشطة الرقمية الخاضعة للضريبة؟

لأنه يشمل فقط البورصات المركزية والوسطاء، بينما يحدث معظم النشاط الرقمي (حوالي 86%) خارج هذه المنصات، مثل التداول اللامركزي والتحويلات المباشرة ومكافآت التعدين والمصادقة على المعاملات، مما يجعلها خارج نطاق الرقابة الضريبية.

كيف تؤثر تسريبات البيانات الضريبية على أمان مستخدمي العملات الرقمية؟

تساعد تسريبات البيانات الضريبية المجرمين في تحديد أماكن أصحاب العملات الرقمية، مما يزيد خطر الهجمات الجسدية عليهم، كما حدث في فرنسا. لذلك، ينصح الخبراء مستخدمي العملات الرقمية بتعزيز خصوصيتهم وحماية معلوماتهم الشخصية.