قام محققون إيطاليون بتتبع أرباح غير معلنة من العملات الرقمية بقيمة مليون يورو من خلال عملية تداول لأصول “بيتكوين أوردينالز” (Bitcoin Ordinals)، وذلك بعد تحليل النشاط المرتبط بمحفظة “ليجر” (Ledger) التي تمت مصادرتها. شركة “تشيناليسيس” (Chainalysis) أوضحت بالتفصيل كيف ساعدت سجلات البلوكتشين وبيانات منصات التداول في إعادة بناء تدفقات التداول المزعومة.
تحقيق ضريبي إيطالي يركز على تداول أوردينالز
قالت شركة “تشيناليسيس” في 20 مايو إن المحققين الماليين الإيطاليين تتبعوا أكثر من مليون يورو (1.16 مليون دولار) من الأرباح غير المعلنة المرتبطة بالعملات الرقمية من خلال عملية تداول لأصول “بيتكوين أوردينالز”. القضية تركزت على مشتبه به متهم بإخفاء دخل من الأصول الرقمية مع تلقيه مساعدات مالية عامة بطريقة غير قانونية. بدأت السلطات إعادة بناء النشاط بعد مصادرة محفظة “ليجر” (Ledger) الفعلية خلال عملية تفتيش.
المحققون من وحدة الشرطة الاقتصادية والمالية في فودجا (Foggia)، وهي جزء من حرس المالية الإيطالي (Guardia di Finanza) ومقرها مدينة فودجا جنوب إيطاليا، عملوا جنباً إلى جنب مع الوحدة الخاصة لحماية الخصوصية ومكافحة الاحتيال التكنولوجي في روما لفحص سجلات المعاملات المرتبطة بالمحفظة. اتسع نطاق التحقيق بعد أن حدد المحللون نشاطاً متكرراً يشمل أصول “بيتكوين أوردينالز” وأصول “بي آر سي-20” (BRC-20). أوضحت “تشيناليسيس” أن محافظ الأجهزة الحديثة تُنشئ تلقائياً عدة عناوين استلام، مما يوزع تاريخ المعاملات عبر نموذج “مخرجات المعاملات غير المنفقة” (UTXO) لشبكة بيتكوين. قام المحللون بتجميع تلك العناوين معاً باستخدام أساليب تربط الملكية، مما سمح للمحققين بعزل مجموعة المحافظ المسؤولة عن تدفقات العملات الرقمية المرتبطة بانتهاكات ضريبية مزعومة.
أكدت “تشيناليسيس”:
- تقنية “أوردينالز” تسمح لوحدات “ساتوشي” الفردية (أصغر وحدة في بيتكوين) بحمل نقوش مباشرة على بلوكتشين بيتكوين.
- رموز “بي آر سي-20” تستخدم هذا الهيكل لإنشاء ونقل الأصول القابلة للاستبدال من خلال نقوش نصية.
- تحليل البلوكتشين كشف عن دورة متكررة: تنتقل وحدات “ساتوشي” إلى خدمات النقش، ثم تُدرج الأصول الرقمية في الأسواق، وتعود أرباح البيتكوين إلى مجموعة المحفظة الرئيسية قبل إجراء عمليات شراء ونقش إضافية.
سجلات منصات التداول ساعدت في تحديد ملكية المحفظة
التحقيق لاحقاً ربط نشاط البلوكتشين بمنصات تداول عملات رقمية مركزية تحتفظ بسجلات هوية العملاء. طلبات الكشف القضائية سمحت للسلطات بالحصول على وثائق “اعرف عميلك” (KYC) المرتبطة بحسابات تتفاعل مع المحافظ المتتبعة. قالت “تشيناليسيس” إن بيانات منصات التداول ساعدت المحققين في مطابقة معاملات البلوكتشين المجهولة مع أفراد موثوقين مرتبطين بالنشاط.
قررت السلطات أن تدفقات المعاملات التي بدت متفرقة في البداية كانت تشكل جزءاً من نمط ثابت لتوليد الإيرادات مرتبط بتداول “أوردينالز”. خلص المحققون إلى أن أرباح المعاملات السابقة مولت مراراً نشاطاً إضافياً، مما ساهم في أرباح تجاوزت مليون يورو. ذكرت “تشيناليسيس” أن القضية أظهرت كيف يمكن لمنصات تحليل البلوكتشين فحص أنظمة الرموز الناشئة وهياكل المعاملات المتزايدة التعقيد عبر شبكة بيتكوين.
أشار فريق “تشيناليسيس”:
- التحقيق يعتبر مثالاً على كيف يمكن لتحليلات البلوكتشين تتبع نشاط المعاملات من محافظ الأجهزة إلى منصات التداول الخاضعة للرقابة.
- الأنظمة البيئية المتطورة للأصول الرقمية تستمر في إنتاج سجلات قابلة للتتبع رغم طرق المعاملات الأكثر تقدماً وهياكل المحافظ.
أسئلة شائعة
س: ما الذي تتبعه المحققون الإيطاليون بالضبط في هذه القضية؟
ج: تتبعوا أرباحاً غير معلنة من العملات الرقمية بقيمة تتجاوز مليون يورو من خلال تحليل تداول أصول “بيتكوين أوردينالز” و”بي آر سي-20″، باستخدام محفظة “ليجر” التي تمت مصادرتها وسجلات منصات التداول المركزية.
س: كيف ساعدت تقنية البلوكتشين في كشف النشاط غير القانوني؟
ج: قام المحللون بتجميع عناوين المحافظ المتعددة (التي تنشئها محافظ الأجهزة تلقائياً) باستخدام أساليب تربط الملكية، مما سمح بعزل مجموعة المحافظ المسؤولة، ثم ربطوا تلك المعاملات ببيانات “اعرف عميلك” من منصات التداول المركزية لتحديد هوية الأشخاص.
س: ما هي أهمية هذه القضية لمستثمري العملات الرقمية؟
ج: تظهر القضية أن معاملات العملات الرقمية، حتى عبر محافظ الأجهزة والأصول الجديدة مثل “أوردينالز”، تظل قابلة للتتبع من قبل السلطات باستخدام تحليلات البلوكتشين، مما يؤكد أهمية الإقرار الضريبي الصحيح للأرباح الرقمية.
