أفادت هيئة الجمارك والضرائب البريطانية (HMRC) أن 17,600 من دافعي الضرائب في المملكة المتحدة صرّحوا عن أرباح خاضعة للضريبة من العملات المشفرة بلغت 1.38 مليار جنيه إسترليني للسنة المالية المنتهية في 5 أبريل 2025. وحسب الأرقام التي نُشرت في 27 أغسطس، أبلغ 240 شخصًا عن أرباح تتجاوز المليون جنيه إسترليني لكل واحد منهم.
إدراج أرباح العملات المشفرة لأول مرة كبند منفصل
يُعد هذا الكشف المرة الأولى التي تفصل فيها هيئة HMRC أرباح العملات المشفرة كفئة مستقلة، بعد أن أضافت قسمًا مخصصًا لذلك في نموذج الإقرار الضريبي الذاتي في المملكة المتحدة. وأوضحت الهيئة أن متوسط الربح الخاضع للضريبة من الأصول الرقمية بين المُبلغين بلغ 78,000 جنيه إسترليني، في حين أن حوالي 90% من دافعي الضرائب في هذه البيانات كانوا من الرجال.
وقدّم أكبر 240 مُبلغًا إجمالي أرباح بلغ 717 مليون جنيه إسترليني من المجموع الكلي. هذه الأرقام تصف الأرباح الخاضعة للضريبة المُعلنة وليس حجم التداول أو القيمة الإجمالية للعملات المشفرة المحتفظ بها في المملكة المتحدة. لا يزال المستثمرون بحاجة إلى تحديد ما إذا كانت عمليات البيع أو التبادل أو أي نشاط آخر يستلزم التزامات إبلاغ ضريبية.
تبادل البيانات الدولي يبدأ في 2027
تنفذ هيئة HMRC إطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة الذي وضعه منتدي التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD)، والذي يتطلب من مزودي خدمات العملات المشفرة المشاركين إرسال معلومات العملاء إلى السلطات الضريبية. وتتوقع الهيئة البريطانية بدء استلام هذه البيانات في عام 2027، مما سيمنحها وسيلة جديدة لمقارنة سجلات المنصات مع الإقرارات المقدمة من دافعي الضرائب الأفراد.
سيأتي هذا الإطار في وقت تتوسع فيه المنصات الخاضعة للتنظيم في تقديم وصول أوسع للأصول الرقمية في بريطانيا. من بين التطورات الحديثة في هذا المجال، إطلاق منصة Coinbase لعرض موحد يجمع بين العملات المشفرة والأسهم للمستخدمين في المملكة المتحدة، مما يزيد من حجم النشاط الذي قد يخضع للإبلاغ الموحد في المستقبل.
جهود الامتثال تحقق إيرادات إضافية
قالت هيئة HMRC إن أنشطتها الرقابية والتوعوية حققت 168 مليون جنيه إسترليني إضافية من ضريبة الأرباح الرأسمالية خلال السنة المالية 2024-2025. ولم توضح الهيئة مقدار هذا المبلغ الإضافي الذي جاء تحديدًا من قضايا العملات المشفرة.
ومع ذلك، فإن هذا التصنيف الجديد يمنح الجهات التنظيمية ودافعي الضرائب صورة أوضح عن حجم الأرباح المُعلنة من العملات المشفرة. ومع بقاء أكثر من عام على بدء تقارير مزودي الخدمات، تعتمد الأرقام الحالية بشكل أساسي على المعلومات المقدمة عبر الإقرارات الضريبية الشخصية. لذلك قد تنتج الإفصاحات المستقبلية بيانات أكثر شمولًا بمجرد أن تبدأ البورصات وأمناء الحفظ في إرسال سجلات موحدة مباشرة إلى السلطات الضريبية المشاركة.
الأسئلة الشائعة
هل جميع أرباح العملات المشفرة خاضعة للضريبة في المملكة المتحدة؟
نعم، الأرباح الناتجة عن بيع أو تبادل العملات المشفرة تخضع لضريبة الأرباح الرأسمالية، ويجب الإبلاغ عنها في الإقرار الضريبي السنوي إذا تجاوزت الحدود المعفاة.
متى ستبدأ هيئة الضرائب البريطانية في استلام البيانات من منصات التداول مباشرة؟
من المتوقع أن تبدأ هيئة HMRC في استلام بيانات منصات تداول العملات المشفرة بموجب إطار الإبلاغ الدولي في عام 2027، مما سيساعدها على التحقق من دقة الإقرارات الفردية.
هل يتعين على المستثمرين دفع ضريبة حتى لو لم يسحبوا أرباحهم إلى حساباتهم البنكية؟
نعم، الضريبة تُحتسب بناءً على تحقق الربح من عمليات البيع أو التبادل، وليس فقط عند السحب النقدي. أي عملية تبادل بين عملة مشفرة وأخرى قد تُعتبر حدثًا خاضعًا للضريبة.
