لم تحدد مصلحة الضرائب الأمريكية بعد ما إذا كان المراهنة على أسواق توقعات كأس العالم مقامرة فعلية
لا تزال دائرة الإيرادات الداخلية الأمريكية (IRS) لم تحدد بعد ما إذا كان الأمريكيون الذين يتداولون عقود كأس العالم على منصات التنبؤ يجب عليهم دفع الضرائب كمقامرين أم كمستثمرين. هذا الغياب للإجابة يعني أن شخصين راهنا على نفس المباراة سينتهي بهما المطاف بدفع مبالغ ضريبية مختلفة جداً.
من المتوقع أن يقوم المقامر بالإبلاغ عن أرباحه لدى وكيل المراهنات. أما مستخدم أسواق التنبؤ فيمكنه الادعاء بأنه ربح المال من خلال معاملة مالية.
قوانين الضرائب الفيدرالية الأمريكية أكثر ملاءمة لأنواع كثيرة من الاستثمارات مقارنة بالمقامرة. تصنيف الربح كاستثمار سيسمح للمراهن بخصم إجمالي الخسائر التي تكبدها، وبطريقة أكثر جرأة في التعامل مع الضرائب، يمكنه طلب معدل ضريبة مخفض على جزء من أرباحه. بينما تصنيف الربح كمقامرة سيحد من هذه الخصومات.
منصات التنبؤ تستخدم عقوداً مالية بينما قانون الضرائب لا يزال ينظر إلى الرهان الفعلي
كما قد تعلم، الشركات التي تقدم أسواق التنبؤ هذه تدّعي أن خدماتها ليست رهانات تقليدية. بدلاً من ذلك، يقوم المستخدمون بشراء وبيع عقود محددة مسبقاً تتعلق بنتيجة مستقبلية. تتم الصفقة عبر قنوات مصممة للتداول المالي. بهذه الطريقة، لا يقوم الشخص بوضع المال بمجرد رهان مع صانع المراهنات حتى يحصل على النتيجة.
من ناحية أخرى، يؤكد المعارضون على تصرفات العميل. يتم إنفاق المال على شيء لا يمكن معرفته مسبقاً، ويريد العميل الحصول على المزيد إذا كان رهانه صحيحاً. هذا النوع من التحليل تم إجراؤه عدة مرات في المحاكم ومن قبل دائرة الإيرادات الداخلية؛ فهم لا يقبلون بالضرورة اسم النشاط بل جوهره.
قالت شركة “وايت آند كيس” للمحاماة إن عائدات المقامرة تقع تحت القسم 161 من قانون الإيرادات الداخلية كدخل عادي خاضع للضريبة. كما أشارت الشركة إلى أن القسم 165(د) من القانون يحد من خصومات خسائر المقامرة بحجم أرباح المقامرة. أي شخص أجنبي يضع رهاناً في الولايات المتحدة يمكن أن ينشئ دخلًا أمريكي المصدر، مع تطبيق نسبة خصم 30% بموجب القواعد ذات الصلة.
تصبح القواعد أكثر تشدداً لدافعي الضرائب الأمريكيين بدءاً من السنة الضريبية 2026. يسمح قانون “الفاتورة الواحدة الكبيرة الجميلة” للأشخاص الذين يبلغون عن دخل المقامرة باستخدام 90% فقط من خسائرهم مقابل أرباحهم. هذا يعني أن الشخص الذي يربح ويخسر نفس المبلغ الإجمالي قد لا يزال مديناً بضريبة على جزء من النشاط.
المنظمون يتركون المتداولين بثلاثة مسارات ضريبية محتملة وبدون إجابة مباشرة من دائرة الإيرادات
ترفض منصة “كالشي” وصف الكازينو وتقول إن منتجاتها هي عقود آجلة تشرف عليها هيئة تداول السلع الآجلة (CFTC). عقودها تستقر بقيم ثابتة بناءً على ما إذا كان الحدث المدرج قد حدث بالفعل أم لا. قالت شركة المحاماة “بي آر سي” إن النتيجة الضريبية النهائية قد تعتمد على العقد نفسه. يمكن أن يقع التصنيف تحت قواعد المقامرة، أو قواعد أرباح رأس المال، أو القسم 1256 من قانون الإيرادات الداخلية.
القسم 1256 يستخدم محاسبة سنوية على أساس القيمة السوقية. يعامل 60% من صافي الربح كأرباح طويلة الأجل و40% المتبقية كأرباح قصيرة الأجل، حتى لو استمرت الصفقة لفترة وجيزة فقط. هذا التقسيم يمكن أن ينتج فاتورة ضريبية أقل من معاملة الدخل العادي لبعض دافعي الضرائب.
مع ذلك، فإن الارتباط بهيئة تداول السلع الآجلة لا يضمن الوصول إلى القسم 1256. قالت شركة “موناكو CPA” للمحاسبة إنه يجب أن يتم تداول العقد في مجلس أو بورصة مؤهلة قبل أن يصبح هذا القسم قابلاً للتطبيق. التسجيل لدى المنظم، بحد ذاته، غير كافٍ.
تم تسمية هذه المنتجات باسم “الخيارات الثنائية”، والتي تعتبر مقايضات من قبل هيئة تداول السلع الآجلة، وهي عبارة قد تسمح لهذه المنتجات بالوقوع ضمن الإعفاء المنصوص عليه في القسم 1256(ب)(2)(ب). أدرج الكونغرس هذا الإعفاء لضمان أن عقود المقايضة المحددة لا تؤهل لقاعدة 60/40.
غياب أي إرشادات بشأن مسألة أسواق التنبؤ ليس مشابهاً لما صدر بشأن التعليمات الضريبية للأفراد الآخرين الذين شاركوا في البطولة. اعتباراً من الأول من أبريل، أصدرت دائرة الإيرادات الداخلية تعليمات لوكلاء الخصم بشأن شرط الخصم بنسبة 30% على التعويضات المكتسبة من مصادر أمريكية من قبل الرياضيين الأجانب والكيانات الأجنبية.
تم لاحقاً إبرام اتفاق بين الوكالة ووكالة الإيرادات الكندية في العاشر من يونيو. اتفقت السلطتان على أن يتم تقسيم الإيرادات التي يكسبها اللاعبون والفرق بين الدول المضيفة وفقاً لمكان إقامة المباراة. لم يصدر أي بيان مماثل بشأن اتفاقيات التنبؤ لمباريات كأس العالم.
الأسئلة الشائعة (FAQ)
- س: لماذا يختلف مقدار الضريبة بين شخصين راهنا على نفس المباراة؟
ج: لأن دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) لم تحدد بعد ما إذا كانت أرباح منصات التنبؤ تعتبر مقامرة (تخضع لخصومات أقل) أم استثمارًا (يسمح بخصم الخسائر ومعدلات ضريبية أقل). - س: ما الفرق الرئيسي بين المقامر ومستخدم أسواق التنبؤ حسب المقال؟
ج: المقامر يبلغ عن أرباحه كدخل مقامرة مع خصومات محدودة، بينما يستخدم مستخدم أسواق التنبؤ عقودًا مالية تشبه التداول، مما قد يسمح له بمعاملة أرباحه كأرباح رأسمالية أو خاضعة للقسم 1256 الذي يقلل الضريبة. - س: هل يوجد إرشاد ضريبي محدد من IRS لمتداولي عقود كأس العالم؟
ج: لا، لم تصدر IRS أي إرشادات خاصة بعقود التنبؤ لكأس العالم حتى الآن، على عكس ما فعلته للرياضيين الأجانب، مما يترك المتداولين في حالة من عدم اليقين الضريبي.
