أغلب مستثمري العملات الرقمية لا يحاولون التهرب من مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). هم فقط لا يعرفون القواعد. هذا هو الاستنتاج الرئيسي من تقرير “الاستعداد الضريبي للعملات الرقمية 2026″، وهو استطلاع جديد شمل 3000 مستثمر أمريكي في العملات الرقمية، أجرته شركتا CoinTracker وCoinbase. تظهر البيانات فجوة كبيرة: 65% من المشاركين أبلغوا بالفعل عن عملاتهم الرقمية في ضرائبهم، لكن أكثر من نصفهم لم يستطيعوا تحديد الأحداث الخاضعة للضريبة الأساسية بشكل صحيح.
معظم المستثمرين يعرفون أن العملات الرقمية خاضعة للضريبة لكنهم لا يعرفون متى
أقر 74% من المشاركين بأن نشاطهم في العملات الرقمية خاضع للضريبة بشكل ما. لكن 49% فقط حددوا بشكل صحيح أن الالتزام الضريبي يبدأ عند نقطة البيع. الربح الرأسمالي، وهو الربح الذي تحققه عندما تبيع أصلًا رقميًا بسعر أعلى مما دفعته، يصبح حدثًا خاضعًا للضريبة في لحظة حدوث البيع، سواء أرسل لك الوسيط (“البروكر”) نموذجًا أم لا. 22% من المشاركين اعتقدوا أن تحويل العملات الرقمية بين محفظة وحساب آخر يؤدي إلى حدث ضريبي. هذا غير صحيح. نقل أصولك الخاصة من محفظة إلى أخرى ليس حدثًا خاضعًا للضريبة وفقًا للإرشادات الحالية لمصلحة الضرائب.
61% من المستثمرين لم يسمعوا عن النموذج الضريبي الجديد 1099-DA
لأول مرة، أصبح الوسطاء المركزيون مطالبين بإبلاغ مصلحة الضرائب عن مبيعات العملات الرقمية لعملائهم الأمريكيين باستخدام نموذج 1099-DA للسنة الضريبية 2025. الآن، تتلقى مصلحة الضرائب سجلًا مطابقًا لمعظم نشاط العملات الرقمية للأفراد قبل أن يقدم أي دافع ضرائب إقراره الضريبي. ومع ذلك، قال 61% من المشاركين في الاستطلاع إنهم لم يكونوا على علم بقواعد الإبلاغ الجديدة هذه. هذا الأمر مهم من الناحية العملية. على سبيل المثال، لنفترض أن سارة باعت عملات إيثيريوم بقيمة 20,000 دولار في بورصة مركزية عام 2025. أصدر وسيطها نموذج 1099-DA وأرسل نسخة لمصلحة الضرائب. إذا لم يعكس إقرار سارة الضريبي عملية البيع هذه، فإن مصلحة الضرائب لديها بالفعل البيانات اللازمة لملاحظة هذا التناقض. المبلغ النهائي لفواتيرها الضريبية سيعتمد على أساس التكلفة (“cost basis”) وفترة الاحتفاظ، لكن خطر تلقي إشعار أصبح الآن أعلى بكثير مما كان عليه في السنوات السابقة.
تتبع أساس التكلفة هو أكبر نقطة ضعف لدى المستثمرين
أساس التكلفة (“cost basis”) هو ما دفعته أصلاً مقابل الأصل الرقمي. يُستخدم لحساب أرباحك أو خسائرك الخاضعة للضريبة عند البيع. وجد الاستطلاع أن المستثمرين يستخدمون متوسط 2.5 محفظة أو بورصة، حيث يحتفظ 83% ببعض الأصول على الأقل في محافظ ذاتية الحفظ (“self-custodial wallets”). ومع ذلك، فقط 35% أبلغوا عن تعديل أساس التكلفة بدقة عبر المنصات المختلفة. كما وجد التقرير أن 76% من المشاركين كانوا على علم بأن تعديلات أساس التكلفة قد تكون مطلوبة، لكن 35% فقط قاموا بها بالفعل. 41% إضافية قالوا إنهم يعرفون عن تعديلات أساس التكلفة لكنهم لم يقوموا بها، و16% قالوا إنهم لا يعرفون معنى تعديل أساس التكلفة. عندما تكون سجلات أساس التكلفة غير مكتملة، قد يبالغ المستثمرون في تقدير أرباحهم أو يقللون عن غير قصد من الإبلاغ عنها.
8% فقط من المستثمرين يستخدمون أدوات ضريبية مخصصة للعملات الرقمية
يعتمد 78% من المشاركين على برامج ضريبية عامة، ويستخدم 52% محاسبًا تقليديًا. فقط 8% يستخدمون أدوات مخصصة لتسوية معاملات العملات الرقمية مصممة لتتبع أساس التكلفة عبر محافظ وبورصات متعددة بشكل تلقائي. هذه الفجوة قد تبدأ في الانغلاق. ومن المثير للاهتمام أن 47% من المشاركين قالوا إنهم سيستخدمون الذكاء الاصطناعي للمساعدة في حساب الدخل الخاضع للضريبة والأرباح الرأسمالية وأساس التكلفة. 30% قالوا إنهم سيكونون مرتاحين للسماح للذكاء الاصطناعي بالتعامل مع العملية الضريبية بأكملها. مع تزايد تعقيد تتبع المحافظ المتعددة، من المرجح أن ينمو هذا التوجه نحو أتمتة الذكاء الاصطناعي.
تنويه: هذا المنشور لأغراض معلوماتية فقط وليس المقصود منه تقديم نصائح ضريبية. للحصول على نصائح ضريبية، يرجى استشارة متخصص ضرائب.
الأسئلة الشائعة
- س: هل تحويل العملات الرقمية بين محفظتي الخاصة وحساب آخر يعتبر حدثًا ضريبيًا؟
ج: لا، وفقًا لإرشادات مصلحة الضرائب الحالية، نقل أصولك الرقمية من محفظة إلى أخرى تخصك ليس حدثًا خاضعًا للضريبة. - س: ما هو نموذج 1099-DA ولماذا هو مهم؟
ج: هو نموذج ضريبي جديد يُطلب من البورصات المركزية إرساله لمصلحة الضرائب لتسجيل مبيعات العملات الرقمية. إذا لم تبلغ عن مبيعاتك في إقرارك الضريبي، فمصلحة الضرائب لديها الآن بيانات لمطابقتها وتحديد الأخطاء. - س: كيف يمكنني تجنب دفع ضرائب أكثر مما يجب على العملات الرقمية؟
ج: الأهم هو تتبع “أساس التكلفة” بدقة. يعني ذلك معرفة ما دفعته بالضبط عند شراء كل عملة، واستخدام أدوات مخصصة للعملات الرقمية لتعديل هذا الأساس عبر جميع محافظك وبورصاتك لضمان عدم المبالغة في تقدير أرباحك.
