يتذكر محامي ضرائب من كاليفورنيا لقاءه مع عميل نمت حيازاته المبكرة من العملات الرقمية إلى 700 مليون دولار خلال ثماني سنوات، ولم يبلغ عنها أبدًا، وكان يفقد النوم خوفًا من السجن بتهمة الاحتيال الضريبي.
الحل للمخالفين: الإفصاح الطوعي
يقول المحامي إنه أوصى العميل بإكمال “إفصاح طوعي”، وهو برنامج لتقليل العقوبات للمكلفين الذين يتعمدون عدم الإبلاغ عن الأصول الأجنبية. بالمبادرة والإفصاح، يمكن تجنب الملاحقة الجنائية.
ويضيف: “هذا هو الحل لأي شخص لديه مبالغ كبيرة من العملات المشفرة غير المبلغ عنها. يأتي إليّ أشخاص يوميًا يقرأون الآن عن متطلبات الإبلاغ الجديدة التي تحاول الحكومة وضعها مع البورصات الأجنبية، ولم يبلغوا عن أي شيء منذ سنوات طويلة.”
سلطات الضرائب تتعقبك
لا شك في أنك إذا راكمت أرباحًا كبيرة غير معلنة من العملات المشفرة المحتفظ بها خارج بلدك، فإن سلطات الضرائب في الولايات المتحدة وأوروبا والعديد من الدول الأخرى أصبحت الآن على دربك. إطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة (CARF)، الذي بدأ العمل به في دول مختلفة هذا الشهر، صُمم لمواءمة معايير الإبلاغ العالمية، ويجبر بشكل أساسي الوسطاء والبورصات الأجنبية على الكشف عن بيانات عملائها لسلطات الضرائب.
يتوقع خبراء أن نرى الكثير من الدول تأخذ إطار CARF كمصدر إلهام لوضع متطلبات الإبلاغ المحلية الخاصة بها. وسيرى المزيد من الأشخاص أنفسهم يتعلمون عن الامتثال الضريبي للعملات المشفرة. لأنه إذا لم تبلغ عنها، فستكتشف السلطات ما يحدث وسيكون الوضع أسوأ.
كيف تتبع الحكومات المعاملات؟
كان على دافعي الضرائب الأمريكيين بالفعل الإبلاغ عن حيازاتهم من العملات الرقمية في الحسابات الأجنبية للهيئة إذا تجاوزت حدودًا معينة. ولكن مع إطار CARF الجديد، يتغير المشهد.
مثل إجراءات مكافحة غسل الأموال للعملات المشفرة، يتطلب إطار CARF من مقدمي الخدمات مثل البورصات ومحافظ العملات الرقمية جمع معلومات خاصة وحساسة عن عملائهم. ثم يتم الإبلاغ عن معاملات العملاء لسلطات الضرائب المحلية، التي تشارك المعلومات بعد ذلك مع دول عملائها الأصلية.
توفر القواعد الجديدة للسلطات الضوء الذي تحتاجه. سيحصل المفتشون وجهات إنفاذ القانون على مزيج ثلاثي من المعلومات يشمل:
- بيانات تحويل الأموال التقليدية من وإلى العملات المشفرة.
- تحليلات سلاسل الكتل للمحافظ على الشبكات العامة.
- بيانات السجلات الداخلية غير المرئية سابقًا من داخل البورصات بموجب CARF.
ما الذي سيحدث بعد ذلك؟
سيؤدي هذا إلى إطلاق الكثير من التحقيقات والاهتمام من الحكومات. إذا حصلت الحكومة على بعض بيانات CARF وأدركت أن شخصًا ما لم يعلن عن بعض الضرائب، فستطلب بعد ذلك من مزود خدمة الأصول المشفرة المعني تقديم المعلومات.
أكثر من 70 دولة ملتزمة الآن بـ CARF، وأكثر من 50 دولة بدأت التشريع يعمل في بداية عام 2026. هذا يعني أن العديد من شركات العملات المشفرة ستبدأ في جمع معلومات “الشهادة الذاتية” عن عملائها مثل رقم التعريف الضريبي والإقامة الضريبية.
سيتم تتبع المعاملات خلال عام 2026، وستحدث الجولة الأولى من الإبلاغ في عام 2027، بعد أن تجمع كل سلطة ضريبية المعلومات اللازمة من شركائها من البورصات.
الأسئلة الشائعة
س: ما هو الحل إذا كنت أملك عملات رقمية لم أبلغ عنها للضرائب؟
ج: الحل الموصى به هو “الإفصاح الطوعي” لسلطات الضرائب. هذا برنامج خاص يمكن أن يقلل العقوبات ويساعدك على تجنب الملاحقة الجنائية إذا بادرت بالإبلاغ عن أصولك غير المعلنة.
س: كيف تتعقب الحكومات مالكي العملات الرقمية الآن؟
ج: من خلال إطار CARF الجديد، تطلب الحكومات من البورصات ومحافظ العملات الرقمية جمع ومشاركة معلومات العملاء وبيانات معاملاتهم تلقائيًا مع سلطات الضرائب، مما يجعل التعقب أسهل بكثير من قبل.
س: متى سيبدأ تطبيق هذه القواعد الجديدة؟
ج: بدأ العمل بإطار CARF في العديد من الدول خلال عام 2024. وستبدأ أكثر من 50 دولة في تطبيقه بشكل كامل مع بداية عام 2026، وسيتم الإبلاغ عن البيانات الأولى في عام 2027.
