اليابان توسع نطاق الامتثال التنظيمي للعملات الرقمية مع دخول مراقبة الضرائب العصر العابر للحدود
تتعمق اليابان أكثر في مرحلة الامتثال التنظيمي للعملات الرقمية، حيث تركّز الجهود الأخيرة بشكل أقل على الموافقة على منتجات جديدة أو ترخيص المنصات، وأكثر على جعل أنشطة الأصول الرقمية أصعب في الإخفاء عن سلطات الضرائب.
توسيع نطاق الضرائب والامتثال للعملات المشفرة
تظهر التوجيهات والوثائق الجديدة الصادرة عن الوكالة الوطنية للضرائب في اليابان (NTA) استعداد البلاد لتطبيق “إطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة” (CARF)، وهو نظام مدعوم من منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) مصمم لتمكين سلطات الضرائب من تبادل المعلومات تلقائياً حول معاملات العملات الرقمية التي تشمل غير المقيمين.
موعد التنفيذ والأهداف
يبدأ سريان الإطار الياباني الجديد في 1 يناير 2026، مع تقديم التقارير الأولى في عام 2027. وهذا يضع البلاد بقوة داخل الهيكل الدولي المتنامي لمراقبة العملات الرقمية والإبلاغ الضريبي. الرسالة واضحة: لا تريد اليابان أن تبقى العملات الرقمية منطقة بلا حدود حيث يمكن للمستخدمين تحويل الأصول بين المنصات والدول مع بقائهم غير مرئيين للدولة.
دور منصات التبادل والمستخدمين
تقع القواعد الجديدة في صلب عمل مقدمي خدمات الأصول المشفرة في اليابان. بموجب هذا الإطار، ستكون هذه الشركات مطالبة بما يلي:
- تحديد الإقامة الضريبية لمستخدميها.
- جمع شهادات ذاتية من المستخدمين.
- الإبلاغ عن معلومات معاملات العملات الرقمية المتعلقة بالمستخدمين غير المقيمين.
ثم يمكن مشاركة هذه المعلومات مع سلطات الضرائب الأجنبية بموجب اتفاقيات الضرائب الحالية.
نطاق المعلومات التي يتم الإبلاغ عنها
نطاق الإبلاغ واسع ويعكس أولويات اليابان الحالية. تشمل المعلومات التي يجب الإبلاغ عليها:
- اسم المستخدم وعنوانه.
- دولة الإقامة والرقم الضريبي الأجنبي.
- نوع الأصل الرقمي المُتداول.
- القيمة الإجمالية للمعاملات.
ويشمل النشاط الخاضع للإبلاغ عمليات التبادل والتحويلات للأصول الرقمية ذات الصلة.
السياق العالمي والجدول الزمني
تقدم اليابان هذه السياسة كجزء من الاستجابة العالمية للتهرب الضريبي. وتشير الوكالة الوطنية للضرائب إلى أن منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية طورت إطار CARF بسبب المخاطر المتزايدة لاستخدام الأصول الرقمية في إخفاء الأنشطة الخاضعة للضريبة، خاصة في المعاملات التي تشمل عناصر خارج البلاد أو مستخدمين غير مقيمين.
ويوضح الجدول الزمني كيفية بناء هذه الشفافية:
- على المستخدمين الذين يجري معاملات اعتباراً من 1 يناير 2026 تقديم شهادات ذاتية.
- على المستخدمين الحاليين حتى 31 ديسمبر 2025 تقديم هذه الشهادة بحلول 31 ديسمبر 2026.
- تقوم المنصات بتقديم أول تقارير سنوية بحلول 30 أبريل 2027، لتغطي نشاط عام 2026.
خلاصة التغيير
لا يقع العبء على سلطات الضرائب وحدها، بل يمتد إلى منصات التبادل والمستخدمين. تصبح المنصات جامعة للمعلومات، ويصبح المستخدمون طرفاً في التقارير. تصبح أنشطة العملات الرقمية عابرة للحدود شيئاً يجب أن يكون واضحاً للنظام. الرسالة النهائية هي أن العملات الرقمية يمكن أن تستمر في الوجود، ولكن ليس كمنطقة مجهولة الهوية. إذا أراد المستخدمون الوصول إلى منصات منظمة، عليهم توقع متطلبات مشابهة للنظام المصرفي، مثل التحقق من الهوية وتحديد الإقامة الضريبية والاحتفاظ بالسجلات.
الأسئلة الشائعة
ما هو الإطار الجديد للإبلاغ عن العملات الرقمية في اليابان؟
اليابان تنفذ إطار “CARF” التابع لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، الذي يلزم منصات التبادل بجمع ومشاركة بيانات معاملات المستخدمين مع سلطات الضرائب عبر الحدود.
متى تبدأ هذه القواعد الجديدة؟
يبدأ الإطار الجديد في 1 يناير 2026، مع موعد تقديم أول تقرير في أبريل 2027.
من الذي يتأثر بهذه اللوائح؟
تتأثر منصات تبادل العملات الرقمية العاملة في اليابان، حيث يجب عليها جمع بيانات المستخدمين. كما يتأثر المستخدمون، خاصة غير المقيمين، حيث يجب عليهم تقديم معلومات الإقامة الضريبية والرقم الضريبي.
