مع بدء موسم تقديم الإقرارات الضريبية في الولايات المتحدة، تذكّر منصة كوينبيز حاملي العملات الرقمية بأن مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) أطلقت النموذج 1099-DA، وهو الإطار الجديد للإفادة عن معاملات الأصول الرقمية في البلاد.
ما هو النموذج 1099-Dق للعملات الرقمية؟
يعد نموذج مصلحة الضرائب 1099-DA المستند المعياري الجديد للإبلاغ عن عائدات بيع أو تداول العملات المشفرة والرموز غير القابلة للاستبدال (NFT) بدءاً من عام 2025. وهذه هي السنة الأولى التي تنفذ فيها الهيئة الضريبية هيكلاً موحداً للإبلاغ عن معاملات التشفير.
تم نشر المسودة في أبريل 2024، كما أوضحت ملاحظات كوينبيز. وسيمهد هذا النموذج الطريق للتغيير القادم في نظام الإبلاغ. سيحتاج حاملو العملات الرقمية إلى هذا النموذج للإبلاغ عن إجمالي العائدات من المعاملات الرقمية التي تتم عبر الوسطاء بعد 1 يناير 2025.
يمكن للمكلفين بدء تلقّي نسخ من هذا الإشعار هذا الأسبوع إلى جانب نماذج W-2 للإقرارات الضريبية الأخرى. يجب تقديم هذا التقرير بحلول 15 أبريل 2026.
متطلبات جديدة للإبلاغ الضريبي على التشفير
قبل إنشاء هذا المستند الجديد، كان دافعي الضرائب الأمريكيون مسؤولين وحدهم عن الإبلاغ عن الدخل أو الأرباح الرأسمالية من معاملات الأصول الرقمية. بينما لا تزال هذه المسؤولية قائمة، ستتبع طرق الإبلاغ الآن تنسيقاً متسقاً عبر جميع منصات التداول الخاضعة للقانون الأمريكي.
من المتوقع أن يتلقى العملاء الأمريكيون الذين باعوا أو تداولوا العملات المشفرة على أي منصة نموذج 1099-DA من البورصات. كما يجب على منصات الوساطة العاملة في الولايات المتحدة توثيق عائدات المعاملات بالتنسيق الذي تفرضه مواصفات مصلحة الضرائب. يشبه هذا الإبلاغ المنظم نماذج الإقرارات الحالية المستخدمة للأسهم والأدوات المالية الأخرى.
كيف تستعد مع كوينبيز؟
في بيانها المنشور يوم الثلاثاء، قالت كوينبيز إنها ستجعل النموذج 1099-DA متاحاً للعملاء في منتصف فبراير. كما دمجت البورصة أدوات التتبع الضريبي من كوين تراكر مباشرة في تطبيقها.
بعد الاشتراك في إحدى خطط كوين تراكر، يمكن للمستخدمين تلقائياً ملء معلومات أساس التكلفة المفقودة. كما يزامن النظام التحويلات المستقبلية وينظم بيانات المعاملات للتقديم.
يمكن للمستخدمين الوصول إلى الميزات الضريبية في تطبيق كوينبيز من خلال النقر على قسم “الضرائب”، والذي يتضمن نماذج مصلحة الضرائب، وتقارير ضريبية مخصصة مثل ملخصات الأرباح والخسائر، والنشاط الخاضع للضريبة، والعناصر التي تحتاج مراجعة. يمكن للعملاء استرداد النموذج 1099-DA بمجرد توافره ومراجعة التحويلات التي تفتقر إلى بيانات أساس التكلفة قبل إقرار الضرائب.
الأسبوع الماضي، أضاف مزود التسجيل الإلكتروني المعتمد من مصلحة الضرائب TaxBandits أيضاً دعم النموذج 1099-DA. تقوم المنصة بالتحقق من المدخلات مقابل قواعد مصلحة الضرائب بأدوات استيراد مرنة للحد من الأخطاء والغرامات.
تغييرات مهمة في الإقرار الضريبي الأمريكي
يأتي الإبلاغ عبر النموذج 1099-DA كجزء من تعديلات فيدرالية أوسع. فقد تم رفع الخصم القياسي بمقدار 750 دولاراً، ليصبح 15,750 دولاراً للأفراد. وبالنسبة للأزواج، تم رفع الخصم القياسي بمقدار 1,500 دولار، ليصبح 31,500 دولار.
- تم أيضاً تقديم خصم جديد لكبار السن. قد يكون دافعو الضرائب البالغون 65 عاماً أو أكثر مؤهلين للحصول على خصم إضافي قدره 6,000 دولار، أو 12,000 دولار للمقدمين بشكل مشترك. هذا الخصم مقيد بالدخل ولكن يمكن أخذه بالإضافة إلى الخصم القياسي أو المفصل.
- يمكن لدافعي الضرائب في الولايات ذات الضرائب المرتفعة خصم ما يصل إلى 40,000 دولار من ضرائب الولاية والمحلية، بما في ذلك ضرائب الدخل والمبيعات والممتلكات. وكان الحد الأقصى السابق 10,000 دولار. ينطبق هذا الخصم فقط على أولئك الذين يقدمون إقراراً مفصلاً، ولكن الحد الأعلى قد يشجع المزيد من المكلفين على القيام بذلك.
قال خبير ضريبي: “هذا التغيير يمكن أن يكون كبيراً وقد يؤدي إلى زيادة ملحوظة في المبالغ المستردة، خاصة عندما لم يتم تعديل الاستقطاعات. يمكن أن يقلل بشكل ملموس من الالتزام الضريبي”.
الأسئلة الشائعة
س: ما هو النموذج 1099-DA للعملات الرقمية؟
ج: هو نموذج ضريبي أمريكي جديد واجب للإبلاغ عن عائدات بيع أو تداول العملات المشفرة و NFTs بدءاً من معاملات عام 2025، ليكون أول إطار موحد للإبلاغ عن التشفير.
س: متى يجب عليّ تقديم النموذج 1099-DA؟
ج: يجب تقديم الإقرار الضريبي الذي يتضمن هذا النموذج بحلول 15 أبريل 2026، بالنسبة للمعاملات التي تتم بعد 1 يناير 2025. ستتوفر النماذج للعملاء في منصات مثل كوينبيز خلال فبراير.
س: كيف أستعد لهذا التغيير الضريبي؟
ج: استخدم الأدوات المتكاملة في منصات التداول مثل كوينبيز لتتبع معاملاتك وتحديد أساس التكلفة. راجع التحويلات السابقة وتأكد من دقة بياناتك قبل موعد تقديم الإقرار.
